Cari hesap nedir ?

cari hesap nedir

Cari hesap Nedir, ticari ilişkilerin yönetiminde önemli bir yer tutan bir hesap türüdür. Şirketlerin, müşterileri ve tedarikçileri ile gerçekleştirdiği tüm işlemleri kaydetmek için kullanılır. Örneğin, bir işletme bir mal sattığında, bu işlem sonucunda alacak kaydı oluşturur. Bu işlem, satış faturası kesilmesiyle veya tahsilat yapılmasıyla sonuçlanabilir. Tedarikçilerden mal veya hizmet alındığında ise, bu durum gider kaydı veya alış faturası şeklinde belgelenir.

Ticaret Kanunu’nun 89. maddesi, cari hesabı şu şekilde tanımlar: “İki kişinin herhangi bir hukuki sebep veya ilişkiden doğan alacaklarını teker teker ve ayrı ayrı istemekten karşılıklı olarak vazgeçip, bunları kalem kalem alacak ve borç şekline çevirerek hesabın kesilmesinden sonra çıkacak artan tutarı isteyebileceklerine ilişkin sözleşme.” Bu tanım, cari hesabın nasıl işlediğini ve ticari ilişkilerdeki rolünü net bir şekilde ortaya koymaktadır.

Cari hesap Nedir?

özellikle devamlı ticari ilişkiler içerisinde olan müşteriler için kritik bir öneme sahiptir. İşletmelerin düzenli olarak mal veya hizmet sunduğu müşterilerle olan ilişkilerinde, cari hesap takibi yapılması, alacakların ve borçların düzgün bir şekilde yönetilmesini sağlar. Bu tür bir takip, şirketlerin finansal durumlarını daha iyi anlamalarına yardımcı olurken, aynı zamanda olası uyuşmazlıkların önüne geçilmesine de katkıda bulunur. Cari hesap, bir ürün ya da hizmet satışı yapan işletmenin, bu ürün ve hizmeti alan müşterileriyle olan alacak ilişkilerini düzenler. İki taraf, alacak ve borçlarını ayrı ayrı istemekten vazgeçerek, bu hesapta toplu bir şekilde ödemeler yaparlar.

Stratejik satış yönetimi
Stratejik satış yönetimi
  • İşletmeler için cari hesap yönetimi oldukça önemlidir. Bu yönetim sayesinde borç ve alacaklar detaylı bir biçimde izlenebilir. Şirketler, bu bilgilere dayanarak gerekli finansal raporları oluşturabilir ve olası ihtilaf durumlarında daha hızlı ve etkili bir uzlaşma sağlanabilir. İyi bir cari hesap yönetimi, hangi müşteriden ne kadar alacak olduğunu, kime ne kadar ödeme yapılması gerektiğini takip etme imkânı sunar. Bu durumgeçmiş dönem bilgilerini mümkün kılar.
  • Genel bir işleyiş planına sahip olmak, cari hesap yönetiminin faydalarından biridir. Alacakların durumu belirlenirken, herhangi bir ödemede aksama yaşandığında bu durum hızlı bir şekilde tespit edilebilir. Bunun yanı sıra, ne zaman ödeme alınacağının bilinmesi, firmanın işleyişi ve planladığı diğer harcamalar için de büyük önem taşır.
Stok Yönetimi
Stok Yönetimi
  • Cari hesap sözleşmesi ise, sürekli bir ticari ilişki içerisinde olan iki tarafın, alacak ve borçlarını ayrı ayrı tahsil etmek yerine bunları kalem kalem not ederek, hesabın kesilmesinden sonra çıkacak tutarı istemeyi kararlaştırdığı bir sözleşmedir. Örnek vermek gerekirse, bir hammadde tedarikçisi ile bir işletme arasında veya toptan satış yapan bir firma ile perakende satış gerçekleştiren bir butik mağaza arasında cari hesap sözleşmesi yapılabilir.
  • Cari oran, işletmelerin bilançolarının iki ana kısımdan oluştuğunu gösterir: kaynaklar ve bu kaynakların hangi şekillerde elde edildiği. Cari oran, bir işletmenin likit varlıklarını gösterirken, dönen varlıkların vadesi bir yıldan kısa olan borçlarına oranıdır. Cari oran hesaplaması şu formül ile yapılır: Cari Oran = Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar. Bu oran, işletmenin dönen varlıklarının kısa vadeli borçlarını karşılama yeteneğini gösterir.
  • Bu sözleşmelerde tarafların adı, soyadı ve ticaret unvanları, sözleşmenin esas unsurları ve imzaları bulunmalıdır. Ayrıca, ileride oluşabilecek herhangi bir uyuşmazlık durumuna karşı, cari hesap kalemlerine uygulanacak faizin türü ve oranı, sözleşmenin süresi ve hesap dönemleri gibi detayların da eklenmesi faydalı olacaktır.
  • Mutabakat kavramı da cari hesap yönetiminde önemli bir yer tutar. İşletmeler, hesap defterlerinin uyumunu kontrol etmek amacıyla mutabakat yaparak, alacak ve borç bakiyelerini dönem sonunda karşılıklı olarak teyit ederler. Bu, şirketler arasında güvenin tesis edilmesi açısından da kritik bir adımdır.

Bir başka önemli kavram ise cari dönemdir. Cari dönem, genel anlamda yürürlükte olan ve içinde bulunulan dönemdir. İşletmelerin bu dönemdeki mali durumlarını anlamak için cari hesapları dikkatli bir şekilde yönetmeleri gerekir.

Bir işletmenin cari oranı 1.5-2 arasında kabul edilirken, bu oranın altında kalması, işletmenin yeterli varlığa sahip olmadığını gösterir. Bu durum, firmanın zarar etmesi, kısa vadeli borçlanmanın artması veya mevcut kısa vadeli borç kalemlerindeki artış gibi nedenlerden kaynaklanabilir.

Sonuç olarak, cari hesap, işletmeler için son derece önemli bir yönetim aracıdır. Cari hesap takibi, finansal sağlığı artırmak ve ticari ilişkileri yönetmek açısından kritik bir rol oynamaktadır. İşletmelerin mali durumlarını daha iyi anlamaları ve alacak-borç ilişkilerini düzenli bir şekilde takip etmeleri, uzun vadede başarılarını sürdürebilmeleri açısından büyük önem taşır.

e-mutabakat
e-mutabakat

Cari hesap yönetimi neden önemli ?

Cari hesap takibi, işletmelerin mali durumlarını yönetmelerinde hayati bir rol oynamaktadır. Bu süreç, borç ve alacakların detaylı bir biçimde izlenmesini sağlar. Böylece, şirket için gerekli raporlar bu bilgilere dayanarak hazırlanabilir ve olası ihtilaf durumlarında daha kolay uzlaşmaya varılabilir. Bu sayede, işletmeler finansal durumlarını daha iyi anlayabilir ve stratejik kararlar alırken güvenilir verilere dayalı hareket edebilirler.

İyi bir cari hesap yönetimi ile hangi müşteriden ne kadar alacağınız olduğunu ve kime ne kadar ödeme yapmanız gerektiğini kolaylıkla takip edebilirsiniz. Bu, işletmelerin nakit akışını yönetmelerine yardımcı olurken, aynı zamanda finansal planlamalarını daha sağlam temellere oturtmalarını sağlar. Ayrıca, yalnızca geçmiş dönem bilgileri değil, güncel bilgi takibi de yapmanız mümkündür. Bu durum, işletmelerin hem geçmiş performanslarını değerlendirmelerine hem de gelecekteki finansal durumlarını tahmin etmelerine yardımcı olur.

Bir işletmenin genel işleyiş planına sahip olması, cari hesap yönetiminin önemini bir kat daha artırır. Bu plan, işletmenin alacaklarının durumunu belirlerken, herhangi bir ödemede aksama yaşanması durumunda bunun direkt olarak tespit edilmesini sağlar. Cari hesap takibi, şirketin finansal sağlığını korumak açısından kritik bir öneme sahiptir. Ödemelerin zamanında yapılması, hem işletmenin mali yükümlülüklerini yerine getirmesi hem de müşteri ilişkilerini sağlam tutması açısından gereklidir.

Aynı zamanda, cari hesap takibi ile ne zaman ödeme geleceğinin bilinmesi, firmanızın işleyişi ve yapacağınız diğer harcamalar için son derece faydalıdır. Ödeme tarihlerini doğru bir şekilde bilmek, işletmenin bütçesini planlarken dikkate alması gereken önemli bir faktördür. Nakit akışını yönetmek, gelecekteki harcamaları planlamak ve gereksiz borçlanmalardan kaçınmak açısından oldukça kritiktir. Böylece, işletmeler, finansal kaynaklarını daha etkin bir şekilde kullanabilirler.

Bu bağlamda, cari hesap takibi sadece borç ve alacakların izlenmesi değil, aynı zamanda işletmenin genel finansal sağlığını da etkileyen önemli bir yönetim aracı olarak karşımıza çıkmaktadır. Doğru bir yönetim ile hem işletmenin mevcut durumunu değerlendirmek hem de gelecekteki finansal hedeflerine ulaşmak daha mümkün hale gelir. İyi bir cari hesap yönetimi ile işletmeler, finansal istikrarlarını sağlamak ve büyüme fırsatlarını değerlendirmek için gerekli adımları atabilirler.

Cari hesap sözleşmesi nedir ?

Cari hesap sözleşmesi, sürekli bir ticari ilişki içinde olan iki tarafın, alacak ve borçlarını tek tek ve ayrı ayrı tahsil etmek yerine, bunları kalem kalem alacak ve borç biçiminde not ederek, hesabın kesilmesinden sonra çıkacak tutarı istemeyi kararlaştırdıkları sözleşmedir. Bu tür bir sözleşme, işletmeler arasındaki mali işlemlerin düzenlenmesine ve takibine olanak tanıyarak, ticari ilişkilerin daha sağlıklı bir şekilde sürdürülmesine katkıda bulunur.

sözleşmesine konu olabilecek işlemler oldukça çeşitlidir. Örneğin, kredi sözleşmesi nedeniyle bankalarla yapılan anlaşmalar, hammadde tedarikçileriyle olan ilişkiler ya da toptan satış yapan bir firma ile perakende satış gerçekleştiren bir butik mağaza arasındaki sözleşmeler bu kapsama girmektedir. Bu tür ticari ilişkilerde, taraflar sürekli olarak alacaklı ve borçlu durumundadırlar. Dolayısıyla, sözleşmesi, her iki tarafın da haklarını güvence altına alarak, ticari ilişkilerinin daha şeffaf ve düzenli bir şekilde yürütülmesine yardımcı olur.

Takas işlemlerine gerek duyulmadan, bir tarafın alacağının diğer tarafın borcu olmasıyla güvence altına alınan sözleşmeleri, iki tarafa da pratiklik sağlar. Böylece, işletmelerin mali işlemleri daha basit bir hale gelirken, taraflar arasındaki anlaşmazlık riskleri de minimize edilir. Özellikle uzun vadeli ve sürekli ticari ilişkilerde, bu tür bir sözleşme, tarafların birbirlerine olan yükümlülüklerini açıkça belirlemesi açısından büyük önem taşır.

Cari hesap sözleşmesinin mutlaka yazılı olarak yapılması gerekir. Yazılı bir sözleşmenin varlığı, kanunun aradığı geçerlilik şartlarından biridir. Bu, ileride doğabilecek olası anlaşmazlıklarda tarafların haklarını koruma altına alır ve sözleşmenin hükümlerinin geçerliliğini sağlar. Yazılı belgeler, aynı zamanda tarafların arasında yapılan anlaşmaların somut bir kanıtı niteliğindedir.

Cari hesap sözleşmesinin taraflarının tacir olması zorunlu değildir. Yani, bu tür bir sözleşme, tacir olmayan iki kişi arasında da yapılabilir. Ancak Türk Ticaret Kanunu’nda düzenlendiği için, tarafları tacir olmasa bile bir ticari iş olarak değerlendirilecek ve TTK hükümlerine tabi bir sözleşme niteliği taşıyacaktır. Bu durum, sözleşmenin geçerliliğini artırmakta ve tarafların haklarını daha güvenli bir çerçeve içinde koruma altına almaktadır.

Sözleşmenin içeriği oldukça önemlidir. sözleşmesinde, iki tarafın da ad ve soyadları, varsa ticaret unvanları, sözleşmenin esaslı unsurları ve tarafların ya da yetkili temsilcilerinin imzaları yer almalıdır. Ayrıca, ileride herhangi bir uyuşmazlık durumuna karşı kalemlerine uygulanacak faizin türü ve oranı, sözleşmenin süresi ve hesap dönemleri gibi unsurların da eklenmesi yerinde olacaktır. Bu detaylar, tarafların haklarını koruma açısından büyük önem taşır ve anlaşmazlık durumunda referans alınacak unsurlar arasında yer alır.

Cari hesap sözleşmelerinin yanı sıra mutabakat kavramı da dikkate değerdir. Sözlük anlamı uzlaşma ve anlaşma olan mutabakat, işletmelerin hesap defterlerinin uyumunu kontrol etmek amacıyla yapılır. Bu süreç, alacak ve borç bakiyelerinin dönem sonlarında karşılıklı olarak teyit edilmesine olanak tanır. Böylece, taraflar arasında güven inşa edilirken, mali işlemlerin doğruluğu da güvence altına alınır.

Sonuç olarak, sözleşmesi, sürekli ticari ilişkilerde tarafların haklarını ve yükümlülüklerini düzenleyen önemli bir araçtır. İşletmeler, bu tür sözleşmelerle mali ilişkilerini daha sağlam bir temele oturtabilir, anlaşmazlık risklerini minimize edebilir ve finansal işlemlerini daha düzenli bir biçimde yönetebilirler. Bu bağlamda, sözleşmesi, modern iş dünyasında önemli bir yere sahiptir.

Cari dönem nedir ?

Bir başka merak edilen kavram da, cari dönemdir. Cari dönem, en genel tanımıyla yürürlükte olan, içinde bulunulan dönemi temsil eder.

Cari oran nedir, nasıl hesaplanır ?

Bildiğiniz üzere, işletmelerin bilançoları iki ana kısımdan oluşur. Bunlardan biri işletmenin kaynakları, diğeri ise bu varlıkların hangi kaynaklar ile elde edildiği ile ilgilidir. Bu varlıklar da dönen varlıklar ve duran varlıklar olarak ikiye ayrılır. Bu kavramları aklımızda yer etmesi için şöyle kodlayabiliriz: Kısa vadeli yatırımlar, dönen varlıklar; uzun vadeli yatırımlar ise duran varlıklardır.

İşte cari oran da tam bu noktada önem kazanır. Bir işletmenin likit varlıklarını gösteren varlıklar dönen varlıklardır. Dönen varlıkların vadesi bir yıldan kısa olan borçlarına oranına cari oran denir.

Bir başka deyişle, cari oran şirketin dönen varlıklarının kısa vadeli borçlarını karşılama oranıdır.

Cari oran hesaplama ise formülize edersek şöyledir:

Cari Oran = Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Formülden de gördüğünüz üzere, cari oran hesaplanmasında dönen varlıklar ve kısa vadeli yabancı kaynaklar kullanılır. Dönen varlıkların kısa vadeli yabancı kaynaklara bölünmesiyle cari oran bulunur. Cari oran, işletme sermayesinin yeterliliğini gösterir.

Firmalar cari oranlarını, firmanın kısa vadeli borçlarını ödeyebilme gücünü tespit etmek için hesaplarlar. Özellikle banka kredi başvurusunda bulunan firmalar için önem taşır.

Bu noktada “cari oran kaç olmalıdır?” sorularına sıkça rastlarız. Bu, firmanın bulunduğu sektöre, ülke ekonomisine, piyasa koşullarına göre değişiklik gösterebilir.

Ülkemizi esas aldığımızda 1.5-2 arasında bir değer makul görülmektedir. Fakat, bir işletmenin hesaplamasında cari oran 1’den küçük çıkarsa bu, işletmenin yeterli varlığa sahip olmadığı anlamına gelir.

Cari Oran

Cari oran, bir işletmenin kısa vadeli borçlarını karşılama yeteneğini gösteren önemli bir finansal göstergedir. İşletmenin likidite durumunu ölçmek için kullanılır ve işletmenin dönen varlıklarının, kısa vadeli borçlarına oranını ifade eder.
Cari oran formülü şu şekildedir:
Cari Oran = Dönen Varlıklar / Kısa Vadeli Yabancı Kaynaklar

Cari hesap takibini kim yapar ?

Bu durumun nedenleri arasında firmanın zarar etmesi, kısa vadeli borçlanmanın artması, duran varlık satın almaları veya mevcuttaki kısa vadeli borç kalemlerindeki artış olabilir.

takibini işletme sahibi ya da şirket içinde yetkilendirilmiş herhangi bir personel yapabilir. Şirketinizin resmi muhasebecisi, esas olarak devlete karşı yükümlülüklerin yerine getirilmesinden sorumludur ve eline ulaşan belgeler geçmişe yönelik olduğu için şirkete güncel durumuna dair bilgi veremez.

Cari hesap takibi nasıl yapılır ?

Pek çok işletme tutulması zorunlu resmi evraklar ile takibi yaptığı yanılgısına düşüyor. Ancak bu evraklardan ancak geçmişe dair bilgi almak mümkün.

Cari hesap takibinden fayda sağlayabilmek için sadece geçmiş bilgileri değil, güncel bilgileri de takip edebilir durumda olmalısınız.

Cari hesap takip araçları

Cari hesap yönetimi, işletmelerin finansal durumlarını izlemeleri ve nakit akışlarını düzenli bir şekilde takip etmeleri açısından büyük önem taşır. Bu süreçte kullanılabilecek çeşitli araçlar, işletmelere etkili bir cari hesap yönetimi sağlamaktadır. İlk olarak, muhasebe yazılımları cari hesap takibinin en yaygın kullanılan araçlarındandır. Bu yazılımlar, işletmelerin tüm finansal işlemlerini kaydedebilmelerine ve raporlayabilmelerine olanak tanır. Kullanıcılar, cari hesaplarını anlık olarak takip edebilir, borç ve alacak durumlarını görebilir ve bu sayede finansal planlama yapabilirler. Böylece, işletmelerin mali durumları daha görünür hale gelir ve stratejik karar alma süreçleri kolaylaşır.

İkinci olarak, Excel gibi elektronik tablolar da cari hesap takibi için etkili bir yöntemdir. Excel, işletmelerin gelir ve giderlerini düzenli bir şekilde kaydetmelerine ve analiz etmelerine olanak tanır. Kullanıcılar, çeşitli formüller ve grafikler yardımıyla cari hesaplarının performansını değerlendirebilirler. Özellikle küçük ve orta ölçekli işletmeler için uygun maliyetli bir çözüm sunan Excel, basit bir kullanıcı arayüzü ile birçok işlevsellik sağlar. Bu nedenle, cari hesap yönetimi için tercih edilen bir araçtır.

Üçüncü olarak, cari hesap defterleri kullanımı da yaygın bir uygulamadır. İşletmeler, her bir müşteriye veya tedarikçiye ait cari hesap bilgilerini bu defterlerde tutarak, alacak ve borçlarını düzenli bir şekilde takip edebilirler. Cari hesap defterleri, işletmelerin finansal durumlarını güncel tutmalarına yardımcı olurken, aynı zamanda hesap kapama tarihlerini ve vadesi geçmiş borçları da izlemeye olanak tanır. Bu geleneksel yöntem, hâlâ birçok işletme tarafından tercih edilmektedir ve sağlam bir takip mekanizması sağlar.

Son olarak, mobil uygulamalar da günümüzde cari hesap takibi için etkili bir seçenek haline gelmiştir. Mobil uygulamalar, işletmelere her yerden ve her zaman finansal durumlarını izleme imkanı sunar. Kullanıcılar, anlık bildirimlerle cari hesap hareketlerini takip edebilir, ödemeleri zamanında yapabilir ve finansal durumları hakkında güncel bilgi alabilirler. Böylece, cari hesap yönetimi daha dinamik hale gelir ve işletmeler, likidite sorunlarını önceden tespit edebilirler. Bu teknolojik araçlar, modern finansal yönetim süreçlerinin vazgeçilmez bir parçası olarak karşımıza çıkmaktadır.

Cari hesap defterleri üzerinden takip

Baştan belirtmemizde fayda var: Cari hesaplarınızı Cari Hesap Defterinden takip etmek oldukça teferruatlı bir iş. Defteri 3 ana parçaya ayırıp bir bölümde müşterilerden alacaklarınızı, bir bölümde satıcılara olan borçlarınızı ve son bölümde de örneğin vergi borcu gibi diğer borç ve alacaklarınızı ayrı ayrı tutmaya çalışmalısınız. Öte yandan bu yolla ihtiyacınız olan raporları çıkarmak da zor, hatta imkansız.

işletmelerin finansal durumlarını yönetmeleri açısından önemli bir yöntemdir. Ancak, bu sürecin getirdiği zorluklar da bulunmaktadır. Defterin üç ana parçaya ayrılması gerektiğini belirtmek, işin karmaşıklığını artırabilir. Müşterilerden alacaklar, satıcılara olan borçlar ve diğer borç alacaklar ayrı ayrı tutulmalı; bu da kullanıcıların sürekli olarak dikkatli olmasını gerektirir.

Bununla birlikte, cari hesap defterinin bu şekilde tutulması, güncel verilerin izlenmesini zorlaştırır. Raporlama süreci, ayrıntılı verilerin bir araya getirilmesini gerektirdiğinden, her bölüm için ayrı raporlar oluşturmak da güçleşir. Dolayısıyla, birçok işletme için cari hesap takibi yapmak, zaman alıcı ve sıkıcı bir süreç haline gelebilir. Bu noktada, muhasebe yazılımlarının ve dijital araçların kullanımı, cari hesap yönetimini daha verimli ve pratik hale getirmek için önemli bir alternatif sunmaktadır. Bu tür araçlar, verilerin otomatik olarak güncellenmesi ve raporlanması işlemlerini basit hale getirerek, işletmelerin finansal durumlarını anlık olarak izlemelerine olanak tanır.

Excel üzerinden takip

Excel’le çalışmaya karar verirseniz, her müşteri ve tedarikçi için ayrı ayrı düzenlenmiş cari hesap kartları oluşturmalısınız. Bu kartların içinde cari hesap tipi, takip numarası, ad/unvan, alacak bakiyesi, borç bakiyesi gibi bilgiler koymalı ve kartları sürekli güncellemelisiniz.

Zaman içinde artan Excel tablolarını kontrol etmek, birbiriyle ilişkilendirmek ve olası insan hatalarını engellemek tüm titiz çalışma çabalarına rağmen ne yazık ki oldukça güç.

Sonuç olarak her iki durumda da cari hesap takibi için ciddi zaman ve emek sarf etmek zorundasınız. Bir üçüncü çözüm ise şirket içinde bir uzman bulundurmak ve böylece, masaüstü bir muhasebe programından faydalanmak olabilir.

Ancak küçük işletmelerin çoğu içeride masaüstü çözüm kullanabilecek uzman bir personel kaynağına sahip değil. Bu nedenle günümüzde web tabanlı cari hesap yönetim programlarına duyulan ilgi hızla artıyor.

Similar Posts

Bir yanıt yazın

E-posta adresiniz yayınlanmayacak. Gerekli alanlar * ile işaretlenmişlerdir